1031物業交換省稅利器 / 顧亦楣淺談1031物業交換省稅利器

顧亦楣淺談1031物業交換省稅利器

【舊金山訊】

April 30, 2013 09:00 AM | 595 次 | 0  | 4  |  | 

面臨政府針對富豪增稅的一系列新政策，合法運用稅務優惠計畫，可以減輕新稅務政策所帶來的財務衝擊。1031物業交換就是其中一項既方便又省稅的利器。善於運用者，可以將自己的資產迅速擴大。 「1031」是房地產銷售中常用的一種稅務策略。基本上「1031交換」是用來延稅，而不能免稅。

交換的產物必須是同種類，不能夠拿不動產去交換非不動產。如拿珠寶骨董去交換房子那是不行的。但所交換的產物並不需要一模一樣，購物中心可以換公寓、空地可以換旅館等，只要能夠滿足「1031」的其他條件，運作頗有彈性。

金額方面只要買進的物業金額大於或等於售出的物業即可。一項不夠，還可以買幾個物業，只要加起來的數字超過或等於交換金額均可。 由於目前房地產市場熱絡，有人唯恐做了1031後到時買不到房子反而不好。其實不用耽心，有一種Reverse exchange，可以先買進房子（過戶時需事先提出），然後再賣出物業，這樣就萬無一失。 

「1031」只限用於作為投資、貿易或經營的物業。因為「1031」是一個延稅而不是免稅計劃，若想獲得最大的利益，就必須交換與物業同等或更大的價值的同類物業。

納稅人若不想為出售的物業所取得的利潤繳稅，就必須把所有出售物業獲得的款項，用來購買交換物業的資金。若有從中直間或間接收到部分款項，則須為領取部份繳交利得稅。 

1031交換在時間上也有限制，申請人必須在完成上游交易之後45天內，指定下游所交換同類物業（可提出三項物業作為候選），並於上游交易完成後180天內，完成新的交易。誤時則失去資格，而必須在當年報稅中申報所售出物業的利得稅。 利用「1031」稅法延稅就如同借用政府的錢去作地產投資，而且絕無利息。因此1031交換廣受投資人的青睞。

而申辦1031的費用極其低廉，運作方便，申請人只需提供相關資料，一點不麻煩，而所得到的稅務優惠卻極為可觀。善於使用者甚至可以一延再延，將產業大餅越做越大，迅速擴大資產。 顧亦楣律師專精地產法，擅長辦理1031物業交換，對於各類形式的物業交換都能迅速辦理，切實幫到客戶延稅和省稅的目的。顧亦楣律師事務所通曉國語、粵語、上海話和英語。地址：851 Burlway Rd., #103, Burlingame, CA 94010。洽詢電話：650-259-2053。

Read more: 世界新聞網-北美華文新聞、華商資訊 

@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@

中佛州台美商會教省稅

記者陳文迪／奧蘭多報導

April 03, 2014 06:00 AM | 272 次 | 0  | 0  |  | 

中佛州台美商會在明軒餐廳舉辦專題講座，講座後演講人員與商會理事及部分來賓合影。(中佛州台美商會提供)

中佛州台美商會日前在明軒餐廳舉行專題演講會，邀請該會副會長、會計師劉廣然和房地產經紀人林智，分別以「如何善用新稅法來省稅」和「聰明的房地產投資」為題演講。 劉廣然分享「如何善用新稅法來省稅」，解說從2013年開始以來的新投資稅、高所得稅，及歐巴馬健保的稅貸及罰款，以及2014新年度稅法修正和新法案等，

並說明免稅資產轉移(1031 Tax-free Exchange)等及如何節稅。 

劉廣然在講座中，以投影片和許多實例和計算分享，資訊相當豐富。她說，50歲以上者抵稅個人退休金帳戶及不抵稅不繳稅個人退休金帳戶，4月15日前均可存5500元，超過所得10%以上的醫葯費可抵稅，若65歲以上者含配偶則為7.5%。 她指出，政府的新稅修正使「富人變肥羊」，單身年收入超過20萬或夫妻年收入超過25萬者，稅收從15%上升至20%，並加收3.8%投資收入稅。她提醒要如何對付此雙料加稅的處置，包括把增值的資產移轉給子女，子女的「成本」是移轉日的市價，而非當初個人買入的成本，可以節省一大筆增值稅。 另外，劉廣然亦提出要注意家庭辦公室的稅抵，一般以辦公面積占全屋面積而定，以25%為扣稅基礎。 

遺產稅及贈與稅方面，2013年起贈與禮物額度每人提高至1萬4000元，可多加利用以分散資產。另外，非居民的遺產免稅額只有6萬，遺產超過6萬者須申報遺產稅。在醫療稅方面的分享還有包括高收入者的醫療稅增加0.9%，賣掉自住屋資本利得的優惠抵稅額，不必列入計算額外的3.8%醫療附加稅等。 劉廣然特別提醒「不要隨便申報低收入補助」，以免弄巧成拙受罰，造成雙倍損失。 林智則以「聰明的房地產投資」為題，分享資訊，讓廣大會員了解現在佛州房市的走勢和新的投資方向以及購房良機。 他也提醒與會者如何聰明投資，除了分析市場以外，要有迅捷的判斷力和行動力，才不會失去時機，能在搶購搶標中得利；同時也要作自我的財經分析，了解自己的需要和能力，作適合自己資金調度的投資，才能不受經濟影響，得享好收益而無壓力。

Read more: 世界新聞網-北美華文新聞、華商資訊